Comprar uma propriedade residencial noutro país pode ser intimidante, mas com o corretor parceiro certo, os cidadãos estrangeiros que compram propriedades nos Estados Unidos têm pouco com que se preocupar. Os cidadãos estrangeiros estão legalmente autorizados a comprar propriedades residenciais nos Estados Unidos, mas terão de seguir determinadas regras fiscais tanto nos EUA como possivelmente nos seus países de origem. O facto de um comprador ser um não residente não significa automaticamente que tenha de pagar impostos adicionais. Alguns desses impostos podem até ser pagos por um cidadão americano, em determinadas circunstâncias.
Eis como comprar um imóvel nos Estados Unidos como estrangeiro, para casas em Manhattan e Miami.
Sim, um cidadão estrangeiro pode comprar um imóvel nos Estados Unidos. As cooperativas (co-ops) podem ser muito difíceis de comprar para estrangeiros e não são o melhor tipo de propriedade para um cidadão não americano, uma vez que as cooperativas têm normalmente muitas restrições, incluindo o subarrendamento. Por conseguinte, a maioria dos estrangeiros considera mais fácil comprar um condomínio (condo).
As cooperativas entrevistam todos os compradores, independentemente da sua nacionalidade, e podem legalmente aceitar ou rejeitar um comprador sem qualquer motivo. Este processo de entrevista exige uma longa análise das informações pessoais e financeiras do comprador, e é pouco provável que as cooperativas aceitem proprietários que não vivam maioritariamente na propriedade.
Os condomínios, no entanto, têm muitas vezes um processo de revisão muito mais simples, no qual a direção do condomínio renuncia ao chamado "direito de primeira recusa", que lhe dá o privilégio de comprar apartamentos antes dos compradores externos. Os condomínios também permitem que compradores de casas subarrendar as suas propriedades e efetuar a sua compra utilizando um trust, uma LLC nacional ou mesmo uma empresa estrangeira.
Cada uma destas estruturas empresariais pode ajudar a dar aos compradores uma proteção adicional contra a responsabilidade e também concede vantagens fiscais aos compradores estrangeiros.
Saiba mais sobre a Diferença entre condomínio e cooperativa.
A FIRPTA é uma lei que cria regras especiais em torno da tributação quando um proprietário estrangeiro ou certos tipos de agentes legais vendem uma propriedade. Trata-se de um imposto retido na fonte que todos os vendedores estrangeiros de propriedades são obrigados a pagar para garantir que não têm obrigações pendentes para com o IRS.
Quando um estrangeiro compra uma propriedade nos EUA, os representantes do comprador são responsáveis por reter entre 10% e 15% do produto da venda e apresentar esses montantes ao IRS. Trata-se apenas de uma retenção na fonte e não de um imposto adicional. O montante retido é reembolsado quando se verifica que os impostos sobre a propriedade estão em dia.
Qualquer comprador de imóveis residenciais que utilize financiamento para a sua compra no Estado de Nova Iorque tem de antecipar o "imposto de registo de hipoteca", cuja taxa varia em função do valor da sua nova casa. O credor pagará sempre 0,25% deste imposto. Para transacções inferiores a $500.000, o imposto é de 2,05% (com 1,8% pagos pelo comprador), e para outras transacções, a taxa é de 2,175% (com 1,925% pagos pelo comprador).
O "imposto sobre o património", ou seja, o imposto que deve ser pago sobre o valor do património de uma pessoa após a sua morte, é comum em muitos países. Se os cidadãos estrangeiros possuírem bens nos Estados Unidos aquando da sua morte, estarão sujeitos a este imposto.
Os Estados Unidos têm muitos tratados fiscais com outros países que determinam as taxas de imposto e as isenções. Alguns estrangeiros podem requerer isenções de imposto sucessório até $11,2 milhões. Outros tratados não cobrem de todo o imposto sucessório, limitando a isenção do imposto sucessório de um comprador estrangeiro a $60.000.
Visite o site do IRS para ver os pormenores do tratado do seu país.
Quando um investidor vende uma propriedade de investimento, esse investidor pode diferir todos os seus impostos sobre mais-valias se optar por investir 100% do seu ganho líquido da venda na compra de uma nova propriedade de investimento nos Estados Unidos. A isto chama-se uma "transação 1031"e é algo que um comprador estrangeiro pode utilizar para evitar os impostos sobre as mais-valias, bem como a retenção na fonte FIRPTA (ver acima). Note-se que se um vendedor estrangeiro optar por utilizar esta troca, deve identificar a sua nova propriedade de investimento no prazo de 45 dias após a venda, e deve fechar essa propriedade no prazo de 180 dias.
Para mais informações sobre questões jurídicas e fiscais, consulte estes recursos: